企业管理规章制度-第19部分
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件、工艺设计图纸和资料；
（二）有权参加有关的会议；
（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时
措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；
（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报
告。
第五章程序
第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计
通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；
（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计
单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，
被审单位必须；
（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提
出申诉；审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期
间，原审计决定照常执行。
第六章奖惩
第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发
检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。
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第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审
计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩
处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良
影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
第七章附则
第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
企业仓库管理制度
1。仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担
负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保
安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。
2。仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，
进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技
术和
ABC分类法，不断提高仓库管理水平。
第二章物资验收入库
3。物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按
物资交接本上签字，应当认识签收是经济责任的转移。
4。物资入库，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。
5。材料合格，保管员凭发票所开列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标
志；入库单各栏应填写清楚，并随同托收单财务科记帐。
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6。不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职之责任。
7。验收中发现的问题，要及时通知科长和以办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，
均应向经办人反映查询，直至消除悬事挂帐。
第三章物资的储存保管
8。物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件
考虑划区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放；落地堆放以分类和规格的次序排
列编号，上架的以分类四号定位编号。
9。物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须
做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。
10。仓库保管员对库存、代保管、待验材料，以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律
责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失，贬值、报废、盘盈、
盘亏等，保管员应及时报告科长，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不
准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
11。保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达：“十
不”要求，务使国家财产不发生保管责任损失；同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留
有回旋余地。
12。保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出；总成物资，一律不准折件零发，特殊情
况应经科长批准。
13。仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科
批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。
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第四章物资发放
14。按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发料。发料坚持一盘底，二
核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效，霉变，大料小用，优
材劣用，以及差借等损失，保管员应负经济责任。
15。领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，核算员
和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应限额供料制度；属规定审批
的材料应有审批人签字。同时，以超费用领料人未办手续，不得发料。
16。调拨材料，保管员要审查单价，货款总额，盖有财务科收款章，方可发料。发现价格不
符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。
17。对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，
凡属可以分割折另的，本着节约的原则，都应折另供应，不准一次性发料。
18。发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。
19。所有发料凭证，保管员应妥善保管，不得丢失。
第五章其他有关事项
20。记帐要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。
21。允许范围内的磅差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到帐、
卡、物、资金四一致。
22。创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，经促进创五好仓库
的开展。
23。保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三
份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原
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移交人负责。偿。对失职造成的亏损，除照价赔偿外，还要经纪律处分。
24。库存盈反映，出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。
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计量室工作制度文本参考格式
企业计量室工作制度
一、计量工作是一项重要的技术管理基础工作，是现代化建设必不可少的重要组成部分，做
好企业的计量工作，对提高产品质量、节约能源消耗、改善经营管理，保障安全生产，提高企业
经济效益，具有十分重要的意义。
二、根据《中华人中民共和国计量法》和《全国厂矿企业计量管理实施办法》的有关精神，
并根据工厂的实际需要，制定本制度。
三、在计量室主任的领导下，充分发挥其计量管理、计量监督、计量审核、计量仲裁、计量
论证等职能作用，密切和各部门配合，为工厂的生产做好计量保证工作。
四、认真贯彻国家计量条例，严格按国家的检定规程做好日常修理、检定和量值传递工作，
确保量值统一。
五、负责资料的收集、编写和汇总工作，负责各类标准传递，并按标准严格执行。
六、负责备品、备件、设备仪器的保管使用，各类事故及时写出汇报。
七、积极宣传计量法令、法规和采用法定计量单位，宣传正确使用、保养计量器具知识，参
加与计量有关的分析会。
八、负责各车间的计量器具巡回校对。
九、努力工作，确保周检率和合格率的完成。
十、做好上级任务、计划的传达、布置有关工作，做好工作质量的考核。
十一、做好全室的仪器保养、管理和全室的安全文明生产工作，做到整齐、清洁。
十二、积极配合工厂的各项科研和技术攻关项目。
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物资消耗定额管理制度文本参考格式
企业物资消耗定额管理制度
第一章总则
1。物资消耗定额是国民经济计划中的一个重要技术经济指标，是正确确定物资需要量，编制
物资供应计划的重要依据。是产品成本核算和经济核算的基础。实行限额供料是有计划地合理利
用和节约原材料的有效手段。
2。物资消耗定额应在保证产品质量的前提下，根据本厂生产的具体条件，结合产品结构和工
艺要求，以理论计算和技术测定为主，以经验估计和统计分析为辅来制定最经济最合理的消耗定
额。
第二章物资消耗定额的内容
3。物资消耗定额分工艺消耗定额和非工艺定额两部分。
工艺消耗定额：
。。主要原材料消耗定额
……指构成产品实体的材料消耗，如六角钢、氧化铝等。
。。工艺性辅助材料消耗
……工艺需要耗用而又未构成产品实体的材料，如石蜡，功州土等。
非工艺消耗定额：
指废品消耗、材料代用损耗、设备调整中的损耗等。但不包括途耗、磅差、库耗等（此部分
作仓库盘盈盘亏处理）。
第三章物资消耗定额的制定和修改
4。材料工艺消耗定额由工艺科负责制订，经供应科、车间会签，总工程师批准，由有关部门
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贯彻执行。非工艺消耗定额根据质量指标，由供应科参照实际情况制定供应定额。
5。工艺消耗定额必须在保证产品质量的前提下本着节约的原则制订。
6。物资消耗定额一般一年修改一次。由供应科提供实际消耗资料，工艺部门修订工艺消耗定
额。由于管理不善而超耗者，不得提高定额。
7。凡属下列情况之一者，应及时修改定额。
。。产品结构设计的变更；
。。加工工艺方式的变更，影响到消耗定额；
。。定额计算或编写中的错误和遗漏。
第四章限额供料
8。限额供料是执行消耗定额，验证定额和测定非工艺消耗量的重要手段，是分析定额差异和
提出改进措施的依据。
9。限额供料范围：
。。产品用料，包括本厂自制件和外协加工件；
。。大宗的辅料和能源。
10。限额供料的依据：
。。工艺科提供的产品单件材料工艺消耗定额；
。。生产调度科和车间提供的月度生产作业计；
。。半成品库提供的半成品盘存表；
。。车间提供的在制品、生产余料盘存表和技术经济指标月报表。
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销售管理制度文本参考格式
企业销售管理制度
第一章总则
第一条以质量求生存，以品种求发展，确立“用户第一”、“质量第一”、“信誉第一”、
“服务第�
